1、編制目的
    本工作指導(dǎo)書(shū)規(guī)定項(xiàng)目部出納崗位工作職責(zé)、內(nèi)容，涉及的體系文件、表格，應(yīng)保存的資料和應(yīng)熟悉的法律、法規(guī)和制度。
    2、出納工作職責(zé)
    （1）辦理貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
    （2）根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記“現(xiàn)金日記賬”、“銀行存款日記賬”。編制收付憑證號(hào)。
    （3）每日終了，計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)，現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)，做到賬款相符。
    （4）銀行存款按銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的名稱和存款種類進(jìn)行明細(xì)核算。
    （5）銀行存款的賬面余額應(yīng)當(dāng)與銀行對(duì)賬單定期核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。
    （6）要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
    （7）保管好有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票；如預(yù)留銀行印鑒的任一枚印鑒：對(duì)空白收據(jù)和空白支票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
    （8）負(fù)責(zé)貨幣資金收取，憑證的匯總裝訂。
    （9）負(fù)責(zé)對(duì)稅金申報(bào)繳納，與稅務(wù)部門的聯(lián)系工作。
    （10）參與公司環(huán)境因素、危險(xiǎn)源的識(shí)別、評(píng)價(jià)及控制。
    （11）完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)。
    3、與本崗位關(guān)聯(lián)的QEHS體系文件
    （1）CCF.CX.01-2004《文件管理程序》。按要求做好文件和資料的受控范圍、發(fā)放、標(biāo)識(shí)等管理控制工作。
    （2）CCF.CX.02-2004《記錄管理程序》。按要求做好記錄的分類、填寫(xiě)、收集、貯存和防護(hù)等控制管理。
    （3）CCF.CX.13-2004《環(huán)境因素識(shí)別、評(píng)價(jià)及管理程序》。按規(guī)定進(jìn)行環(huán)境因素的識(shí)別、登記、評(píng)價(jià)及控制活動(dòng)。
    （4）CCF.CX.14-2004《危險(xiǎn)源的辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及控制程序》。按要求對(duì)危險(xiǎn)源進(jìn)行辯識(shí)、登記、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)控制管理活動(dòng)。
    （5）CCF.CX.16-2004《環(huán)境運(yùn)行控制程序》。按要求對(duì)生產(chǎn)、生活、辦公區(qū)域的環(huán)境運(yùn)行實(shí)施監(jiān)督和管理。
    （6）CCF.CX.17-2004《職業(yè)健康安全運(yùn)行控制程序》。按要求對(duì)生產(chǎn)、生活、辦公區(qū)域的職業(yè)健康安全運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督和管理。
    4、職責(zé)、體系中涉及的表格
    （1）預(yù)算表
    （2）企業(yè)(集團(tuán))主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)月報(bào)
    （3）會(huì)計(jì)報(bào)表
    （4）更改一覽表
    （5）收文登記簿
    （6）文件發(fā)放登記簿
    （7）銷毀文件登記表
    （8）重大環(huán)境因素清單
    （9）重大危險(xiǎn)源清單
    （10）文件更改通知單
    5、本部門需要存檔的資料
    （1）預(yù)算表
    （2）企業(yè)(集團(tuán))主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)月報(bào)
    （3）會(huì)計(jì)報(bào)表
    （4）會(huì)計(jì)憑證
    （5）總賬、現(xiàn)金、銀行日記賬、科目明細(xì)賬等賬簿
    （6）建筑安裝工程合同、材料采購(gòu)合同
    （7）財(cái)產(chǎn)清查記錄
    （8）QEHS體系文件資料
    （9）其他相關(guān)資料
    6、本崗位應(yīng)掌握熟悉以下法律法規(guī)和制度
    （1）《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》
    （2）《中華人民共和國(guó)公司法》
    （3）《中華人民共和國(guó)合同法》
    （4）《中華人民共和國(guó)建筑法》
    （5）《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》
    （6）《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》
    （7）《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》
    （8）《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》
    （9）《中華人民共和國(guó)檔案法》
    （10）《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》
    （11）《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》
    （12）《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》
    （13） 財(cái)政部、國(guó)家檔案局關(guān)于《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》
    （14） 財(cái)政部關(guān)于《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》
    （15） 財(cái)政部財(cái)會(huì)[2003]27號(hào)、關(guān)于《施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》的通知
    （16）《中華人民共和國(guó)票據(jù)管理辦法》
    （17）工程所在地地方政府法規(guī)和要求
    （18）建筑工程合同
    （19）局《管理手冊(cè)》、《管理程序》
    （20）上級(jí)企業(yè)規(guī)章制度、方針目標(biāo)