一、 風(fēng)險(xiǎn)管理原理

　　1.風(fēng)險(xiǎn)管理的起源、定義與分類

　　風(fēng)險(xiǎn)管理起源于美國。在20世紀(jì)50年代，美國的大公司發(fā)生重大損失促使高層決策者認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。在隨后幾十年中，對企業(yè)的人員、財(cái)產(chǎn)和自然資源進(jìn)行適當(dāng)保護(hù)已形成了一門新的管理學(xué)科。這門學(xué)科在美國被稱為風(fēng)險(xiǎn)學(xué)科。在20世紀(jì)70年代，風(fēng)險(xiǎn)管理已從美國傳到加拿大和歐洲、拉丁美洲的一些國家。20世紀(jì)80年代以來，風(fēng)險(xiǎn)管理開始引入我國，并日益受到重視，這必將對中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步產(chǎn)生積極影響。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理的定義，由于各國學(xué)者對風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)、目的、手段和管理范圍等強(qiáng)調(diào)的側(cè)重點(diǎn)不同，因而所提出的各種學(xué)說也不同。綜合各種論述，根據(jù)多數(shù)比較一致的觀點(diǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)管理可以定義為：風(fēng)險(xiǎn)管理是管理主體(可以指個(gè)人、公司、事業(yè)單位、政府部門等)通過對風(fēng)險(xiǎn)的識別、衡量和科學(xué)的決策，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，對風(fēng)險(xiǎn)加以處置，以避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或使損失減至最小。

　　對于風(fēng)險(xiǎn)管理的分類，可以從不同的角度，按不同的標(biāo)準(zhǔn)劃分：

　　(1) 按風(fēng)險(xiǎn)管理主體，可分為個(gè)人(含家庭)、企業(yè)、事業(yè)單位、政府、公共機(jī)關(guān)等風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　(2) 按風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的原因，可分為技術(shù)、意外事故、海損、地震、洪災(zāi)、火災(zāi)等風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　(3) 按事故發(fā)生時(shí)受損失的形態(tài)不同，可分為財(cái)產(chǎn)、責(zé)任、人身、利潤等風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　2. 風(fēng)險(xiǎn)管理的作用與程序

　　有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，對于經(jīng)濟(jì)單位乃至整個(gè)社會(huì)都有十分重要的作用。

　　(1) 對企業(yè)：風(fēng)險(xiǎn)管理的貢獻(xiàn)是多方面的，有利于維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定；有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；有利于企業(yè)造就一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境；有利于企業(yè)更好地履行社會(huì)責(zé)任，樹立良好的社會(huì)形象等。

　　(2) 對家庭(或個(gè)人)：可保障家庭免于巨大災(zāi)害損失的影響；可使家庭節(jié)省保費(fèi)支出而不減少其安全保障；可使家庭充滿信心，敢于承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)去創(chuàng)業(yè)或投資等。

　　(3) 對社會(huì)：對社會(huì)經(jīng)濟(jì)單位有積極的作用，因此社會(huì)也從中受益；使各經(jīng)濟(jì)單位的資源得以更有效地利用，從而使風(fēng)險(xiǎn)處理的社會(huì)成本下降，并使社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益增加等。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理需要按一定的程序進(jìn)行。

　　(1) 制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。主要內(nèi)容包括：確定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)；確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé)；與其它部門合作；風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的控制；編制風(fēng)險(xiǎn)管理方針、策略等。

　　(2) 風(fēng)險(xiǎn)識別。這是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前，運(yùn)用多種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)以及分析風(fēng)險(xiǎn)事故的潛在原因。

　　(3) 風(fēng)險(xiǎn)衡量。這是指對某種特定的風(fēng)險(xiǎn)，測定其風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率及其損失的程度。

　　(4) 風(fēng)險(xiǎn)控制。在識別和衡量風(fēng)險(xiǎn)以后，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須選擇適當(dāng)?shù)膶Ω讹L(fēng)險(xiǎn)的方法或綜合方案，對風(fēng)險(xiǎn)加以控制，這是風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的一個(gè)關(guān)鍵性階段。

　　(5) 風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)。這是指對風(fēng)險(xiǎn)處理手段的運(yùn)用性和效益性進(jìn)行分析、檢查、修正和評說。風(fēng)險(xiǎn)處理之后，還應(yīng)對執(zhí)行效果進(jìn)行檢查和評價(jià)，并不斷修正和調(diào)整計(jì)劃，以適應(yīng)新的情況并努力達(dá)到最佳的管理效果。

　　3. 風(fēng)險(xiǎn)的識別

　　風(fēng)險(xiǎn)識別，即在風(fēng)險(xiǎn)剛出現(xiàn)或出現(xiàn)之前，就予以識別，準(zhǔn)確把握各種風(fēng)險(xiǎn)信號及其產(chǎn)生原因，以便于衡量風(fēng)險(xiǎn)大小，選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)處理方案。風(fēng)險(xiǎn)識別的方法很多，下面重點(diǎn)介紹幾種：

　　(1) 財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。風(fēng)險(xiǎn)管理試圖避免的事故都將導(dǎo)致對財(cái)務(wù)的負(fù)面影響，所以財(cái)務(wù)報(bào)表提供了關(guān)于這些事故的線索，一般可通過認(rèn)真檢查資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)負(fù)債、資產(chǎn)、收入和利潤等的變動(dòng)情況，從而反映出企業(yè)潛在或顯形的風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2) 標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表法。調(diào)查表種類繁多，常用的有以下三種：保險(xiǎn)調(diào)查法，即通過保險(xiǎn)公司的專業(yè)人員對風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的調(diào)查分析而編制的調(diào)查表；保單對照法，即指保險(xiǎn)公司將其出賣的報(bào)單種類與風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表融合，以問卷的形式制成表，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員依據(jù)此表格和企業(yè)已擁有的表單，加以對照分析的一種識別風(fēng)險(xiǎn)的方法。資產(chǎn)-損失分析法，即指制定資產(chǎn)-損失分析表，從企業(yè)整體出發(fā)來分析企業(yè)的所有風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3) 流程圖分析法。這是以圖表和順序的方式描述某一經(jīng)營活動(dòng)過程。一幅流程圖在辨別整個(gè)生產(chǎn)過程中的關(guān)鍵工序上是非常有用的。這些工序常被叫做所謂的"瓶頸"——即該工序發(fā)生任何事故都會(huì)造成整個(gè)生產(chǎn)的停業(yè)。但因它難以指出某個(gè)薄弱環(huán)節(jié)，因此，應(yīng)同時(shí)運(yùn)用其他的風(fēng)險(xiǎn)識別方法，進(jìn)行綜合分析。

　　(4) 風(fēng)險(xiǎn)因素分析法。這是指針對可能引起的事故和存在整個(gè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行研究的一種方法。

　　(5) 風(fēng)險(xiǎn)清單分析法。這是風(fēng)險(xiǎn)管理人員在分析風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，最經(jīng)常使用的方法。它是通過編制風(fēng)險(xiǎn)清單，清單上逐一列出企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并將這些風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)聯(lián)系起來考察，以便發(fā)現(xiàn)各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　4. 風(fēng)險(xiǎn)控制

　　所謂風(fēng)險(xiǎn)控制，是指在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上，針對企業(yè)所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，積極采取控制措施，以消除風(fēng)險(xiǎn)因素或減少風(fēng)險(xiǎn)因素的危險(xiǎn)性，在事故發(fā)生前，通過采取措施，降低了事故的發(fā)生概率；在事故發(fā)生后，將損失減小到最低限度。風(fēng)險(xiǎn)控制一般由三部分組成。

　　(1) 風(fēng)險(xiǎn)控制體系。一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)和技術(shù)措施；與外部保持良好關(guān)系；組織內(nèi)部心理防范機(jī)制教育；改進(jìn)內(nèi)部工作等內(nèi)容。

　　(2) 風(fēng)險(xiǎn)控制策略。風(fēng)險(xiǎn)控制策略應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)避免、風(fēng)險(xiǎn)減弱、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)避免的實(shí)質(zhì)是回避風(fēng)險(xiǎn)源，進(jìn)而避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)避免是控制風(fēng)險(xiǎn)的一種有用的，極為普通的策略，但常常因回避了風(fēng)險(xiǎn)，而減少了企業(yè)的利潤，從而使其運(yùn)用性受到限制。風(fēng)險(xiǎn)減弱是指企業(yè)通過縮小其損失程度來達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制的目的，較之風(fēng)險(xiǎn)避免更適用。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至它處的做法來控制風(fēng)險(xiǎn)損失，如：在證券交易所拋出股票；建筑承包商實(shí)行項(xiàng)目分包；出賣二手設(shè)備；供銷雙方簽訂合同明確承擔(dān)相關(guān)責(zé)任等。風(fēng)險(xiǎn)自留是指經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，對于某些不能預(yù)防、回避又無可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)只能自留，但應(yīng)采取積極措施，讓風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最小程度。

　　(3) 風(fēng)險(xiǎn)控制成本--效益與分析。其所要解決的一個(gè)問題是確定經(jīng)濟(jì)上的可行性，即所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施的潛在收益應(yīng)大于或等于風(fēng)險(xiǎn)控制成本，則經(jīng)濟(jì)單位就可采用這種風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

　　二、危機(jī)中的"雄鷹"與"鴕鳥"效應(yīng)

　　當(dāng)危機(jī)(或風(fēng)險(xiǎn))降臨企業(yè)時(shí)，企業(yè)必須做出迅速的反應(yīng)來挽回?fù)p失。一般而言，"主動(dòng)出擊是最好的防御"，在一般情況下，這一原則總是適用的。能夠迅速采取行動(dòng)，果斷承擔(dān)責(zé)任的"雄鷹"式的企業(yè)總是能夠得到公眾的諒解，企業(yè)采取這種策略所產(chǎn)生的效果叫"雄鷹"效應(yīng)。而遇到危機(jī)總辯解說"這不是我們的責(zé)任"，試圖做把頭埋在沙子里的"鴕鳥"式企業(yè)，最終會(huì)給企業(yè)的信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)造成無法挽回的損失，這類企業(yè)所采取的策略所產(chǎn)生的效果，叫"鴕鳥"效應(yīng)。